Налоги в Дубае: все, что вам нужно знать
Классификация налогов в Дубае
В Дубае благоприятная налоговая среда, привлекательная как для частных лиц, так и для бизнеса со всего мира. В Эмирате Дубая, как части ОАЭ, действуют особые налоговые законы, которые различаются для физических и юридических лиц. В этом руководстве представлен обзор структуры налогообложения в Дубае.
Налог в Дубае для физических лиц
Налог для резидентов
В Дубае нет налога на доходы физических лиц для резидентов. Заработная плата, инвестиционный доход, прирост капитала и другие виды личных доходов не облагаются налогом.
Налог для нерезидентов и иностранцев
Аналогичным образом, нерезиденты и иностранцы не платят подоходный налог с физических лиц в Дубае. Однако важно понимать налоговое законодательство вашей родной страны, поскольку там вы можете нести ответственность за уплату налогов.
Взносы на социальное обеспечение
Только граждане ОАЭ обязаны вносить взносы в систему социального обеспечения. Экспатрианты не участвуют в системе социального обеспечения ОАЭ.
Корпоративный налог
Закон о корпоративном налоге обеспечивает законодательную основу для введения и имплементации Федерального корпоративного налога (“Корпоративный налог”) в ОАЭ и вступает в силу в течение финансовых лет, начинающихся 1 июня 2023 года.
При пороговом значении в 375 000 дирхамов ОАЭ ставка налога составит 9%.
Что освобождается от уплаты корпоративного налога или облагается более низкой ставкой налога на прибыль
- Конкретная категория доходов, получаемых компаниями в соответствующих свободных зонах
- Дивиденды, полученные от других компаний ОАЭ
- Компании с оборотом менее 3 миллионов долларов (льготы для малого бизнеса)
Примечание: Возврат и уплата корпоративного налога осуществляются в течение 9 месяцев.
Убытки могут быть перенесены на будущее, чтобы компенсировать будущую прибыль, бухгалтерские книги и записи должны храниться в течение 7 лет.
Корпоративные налоговые вычеты
Допустимые корпоративные налоговые вычеты для:
- Расходов, связанных с доходами;
- Процентных расходов (до 30% от FBITDA);
- Расходов на развлечения (до 50%):
- Связанных сторон (только в пределах рыночной стоимости).
Вычетам по корпоративному налогу не подвержены:
- Расходы, связанные с доходами, не облагаемыми налогом;
- Пожертвования, гранты/подарки общественным благотворительным организациям, не имеющим на это права;
- Штрафы, пени, взятки, другие незаконные платежи и т.д.
Налог в Дубае для бизнеса
Корпоративный налог не взимается с большинства предприятий в Дубае, за исключением нефтяных компаний и иностранных банков. Однако введение НДС затронуло все предприятия с оборотом выше определенного порога.
Налоговые льготы в Дубае
Дубай предлагает различные налоговые льготы, такие как отсутствие налога на прирост капитала и налога у источника выплаты дивидендов и процентов, что делает его благоприятным местом для международных инвесторов.
НДС в Дубае
ОАЭ ввели НДС по ставке 5% в 2018 году. Предприятия с оборотом свыше 375 000 дирхамов ОАЭ должны зарегистрироваться для уплаты НДС, в то время как регистрация необязательна для предприятий с оборотом от 187 500 до 375 000 дирхамов ОАЭ.
Недвижимость и налоги на имущество в Дубае
Налог на аренду недвижимости
В Дубае нет налога на аренду недвижимости. Однако к счету арендатора за коммунальные услуги добавляется муниципальный сбор, обычно составляющий 5% от годовой арендной платы.
Налог на передачу имущества
При продаже недвижимости в Дубае взимается комиссия за перевод в размере 4%. Этот сбор обычно делится между покупателем и продавцом.
Сборы за регистрацию собственности
При сделках с недвижимостью в Дубае взимаются регистрационные сборы, которые варьируются в зависимости от типа сделки.
Акцизный налог в Дубае
Акцизный налог взимается с определенных товаров, вредных для здоровья человека или окружающей среды, таких как табачные изделия, энергетические напитки и газированные напитки.
Налог на экспорт и импорт в Дубае
В Дубае нет налога на экспорт. Однако, за некоторыми исключениями, на товары, ввозимые в Дубай, взимается импортная пошлина в размере 5% от стоимости CIF.
Что такое сертификат налогового резидентства
Сертификат налогового резидентства, также известный как сертификат налогового домицилия, выдается Министерством финансов ОАЭ для подтверждения того, что физическое лицо или компания является налоговым резидентом ОАЭ.
Как получить свидетельство о налоговом резидентстве
Чтобы получить сертификат налогового резидентства, вы должны быть резидентом ОАЭ не менее 180 дней и предоставить необходимые документы, такие как действительный паспорт, вид на жительство в ОАЭ, договор аренды и справку о заработной плате.
Подведение итогов: налоги в Дубае
Дубай обеспечивает благоприятную налоговую среду как для частных лиц, так и для бизнеса, что делает его привлекательным местом для глобальных инвесторов. Благодаря отсутствию налога на доходы физических лиц, корпоративного налога для большинства предприятий и относительно низкой ставке НДС Дубай предлагает конкурентное преимущество тем, кто хочет оптимизировать свое налоговое положение.
Открыть компанию в ОАЭ, чтобы сэкономить на налогах
Открытие компании в ОАЭ может стать стратегическим шагом для оптимизации вашего налогового положения. Благодаря благоприятной налоговой среде глобальные инвесторы могут воспользоваться различными налоговыми льготами, предлагаемыми в Дубае.
Какие налоги в Дубае должны платить американские экспатрианты?
Американские экспатрианты подпадают под действие налогового законодательства США и должны сообщать о своих доходах по всему миру в Налоговое управление США. Однако они могут претендовать на исключение дохода, полученного за границей, или на иностранный налоговый кредит, что может уменьшить их налоговые обязательства в США. Желательно проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы понять налоговые обязательства американского экспатрианта в Дубае.
Открытие компании или проживание в Дубае может предложить значительные налоговые преимущества. Понимание налоговой структуры и ваших обязательств как физического лица или бизнеса имеет решающее значение для оптимизации вашей налоговой позиции и обеспечения соблюдения всех нормативных актов.
